最近，有很多家庭因過度消費而負(fù)債累累，韓國也經(jīng)歷著前所未有的金融危機。不管是家庭還是國家，所有的問題都是因為無法維持收支平衡而出現(xiàn)的。為了避免孩子也犯同樣的錯誤，在開始接觸理財教育時，就要灌輸他們這種最基本的經(jīng)濟原則，引導(dǎo)他們在生活中認(rèn)真實踐，所以需要零用錢記賬本。

　　記錄零用錢賬目的目的不光是為了記錄收入和支出，而且讓孩子熟悉“財務(wù)規(guī)劃”的概念。財務(wù)規(guī)劃是要確切地掌握平時相對固定的收入和支出規(guī)律，提前做好計劃，以便在急著花錢的時候有所準(zhǔn)備。

　　制作零用錢記賬本的第一步，必須掌握好收入的規(guī)律。收入項目有：上月剩余錢、當(dāng)月零用錢、做家務(wù)賺的錢、其他收入(長輩給的錢)。第二步是掌握支出規(guī)律。一般發(fā)展國家的家庭會用“SOS系統(tǒng)”管理支出。SOS系統(tǒng)把支出項目分為儲蓄(s*ing)、禮物或捐贈(offering)、消費(spending)。此舉是為了讓孩子明白儲蓄和分享的重要性。

　　支出項目可分為日常生活的固定支出和有特殊用途的無規(guī)律的變動支出。為了掌握現(xiàn)金，并且合理安排支出，必須先了解固定支出和變動支出的概念。當(dāng)支出比收入多的時候，就要削減支出。為了讓孩子養(yǎng)成合理的消費習(xí)慣，要求孩子把支出按項目分類，計算各項支出在總支出中所占的比重。

　　在支出項目中，要分清楚“消費性支出”和“投資性支出”。消費性支出是指用在零食、娛樂方面的“費用”；投資性支出是指用在買書、上補習(xí)班等對未來具有投資效果的支出。美國建國之父本杰明·富蘭克林：“對知識的投資帶來的利潤是最大的?！蔽覀儜?yīng)該鼓勵孩子以這樣的優(yōu)先順序和標(biāo)準(zhǔn)來決定自己的支出。對于過去不合理的支出項目，最好使用不同顏色的筆進(jìn)行重點標(biāo)記，這可以提醒自己謹(jǐn)慎支出。例如，對于一時沖動購買的東西要用紅筆或熒光筆表示。

　　制作零用錢記賬本的第三步就是修正和補充。父母翻看零用錢記賬本的時候，要引導(dǎo)孩子重新反思零用錢是否按計劃管理，并且分析未來的現(xiàn)金流量。如果有任何問題，都要記下來以便應(yīng)用在日后的零用錢管理中。到了孩子已經(jīng)可以熟練記錄賬目的時候，且消費行為也更加多樣化的時候，也可以進(jìn)一步細(xì)分收入和支出項目。如果孩子已經(jīng)是中學(xué)生或高中生了，就可以設(shè)計“借貸對照表”，記錄自己的現(xiàn)金和物品，如果有向父母和朋友借錢，更要清楚記錄，這是幫助孩子熟悉會計基礎(chǔ)原理的好辦法。

　　通過這樣的反復(fù)操作過程，孩子自然而然地熟悉了財務(wù)規(guī)劃的概念。從小設(shè)計“財務(wù)規(guī)劃”的孩子，將來至少在金錢問題上過著安定的生活。所以，零用錢記賬本的教育正是“理財教育”的基礎(chǔ)。